中国人民银行关于专业银行办理国库经收业务的管理办法

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第一条经理国库业务是国家赋予中国人民银行的职责之一。由于银行体制改革，人民银行专门行使中央银行职能，国库的经收业务需要专业银行办理。为了保证国库业务的正常进行，特制定本办法。
第二条国库业务不论是由人民银行办理，还是专业银行办理，都按国库系统实行垂直领导。国库总库设在人民银行总行，分库设在各省、自治区、直辖市人民银行分行，中心支库设在人民银行的地（市）分行，支库设在人民银行支行。根据（85）银发字第433号通知，关于保留
人民银行县支行机构的有关规定，为了保证国库业务的正常进行，在人民银行县支行机构尚未分设或暂未建立前，支库业务暂由专业银行办理，经收库款业务，都由专业银行分支机构办理。
第三条国家预算收入是国家统一支配的资金，准确及时地办理国库业务工作，对于国家集中财力加快经济建设具有重要意义。各级国库收纳的预算收入都应尽量采取加快措施及时处理。各经收处收纳的各级预算收入，均应及时上划管辖支行集中，然后转划支库；支库应将各经收处收
纳的预算收入，及时办理库款的划分、留解，属于同级财政的收入，列入地方财政库款有关帐户；属于地区级的预算收入及分成上解收入，应上划中心支库；属于中央级、省级预算收入，应直接上划分库。中心支库及分库除将同级财政收入列入地方财政库款有关帐户外，应将属于上级财政
收入的库款上划上级国库。支库、中心支库、分库以及总库办理同级财政库款的支拨时，凡收款单位在专业银行开户的，人民银行应通过同级的专业银行划拨，在有关的往来科目帐户核算。
第四条国库收纳的各级预算收入，原则上应当日办理库款的入库和报解，如当日确实来不及的，最迟在次日上午办理。库款金额过小的，经收处所收库款不足300元的，可不逐日上划，但月末日必须扫数办理库款的报解工作。
第五条专业银行经收的待报解国库款，不能作为自己的资金来源使用，应按规定的起点和报解时间向当地人民银行办理划缴，保证库款及时入库。凡不按规定时间及时解缴，拖延积压挪用的，从应划解日的次日起，根据积压金额（即各级国库的未报解“中央预算收入”、“待报解地
方预算收入”或国库经收处“待结算财政款项”科目有关帐户的余额）每天按万分之三罚款。
第六条办理国库业务的专业银行，对同级财政支拨的库款，必须根据财政部门填制的支拨凭证，在同级国库存款余额内办理，超过存款余额的，不得支付。
第七条办理国库业务的专业银行，其国库的组织机构和人员配备、会计核算手续和报解程序以及国库会计帐务和报表的设置等，均应严格按照《国库条例》及其《实施细则》的有关规定执行。
第八条为了有利于各专业银行开展经济核算，专业银行办理的国库业务，由人民银行计付手续费。由经办的专业银行向当地人民银行直接结算，计算手续费的标准，待人民银行总行与专业银行总行另行通知。
第九条专业银行经办的支库都应配备专职人员，经常检查经收处的工作，总结交流经验，解决存在的问题。对所辖经收处，检查收纳的财政收入是否及时上划入库；帐务核算是否符合制度规定；有无挪用预算收入等违反财经纪律的情况。检查中发现的问题要及时处理，并向上级国库
写出书面报告。

1986年1月31日

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